ERSTELLT Eine vermögensverwaltende GmbH wird oft auch als Trading bzw. Trader GmbH oder Spardosen GmbH bezeichnet. Diese Kapitalgesellschaften werden von Anlegern mit der Absicht gegründet, von den steuerlichen Vorteilen einer GmbH zu profitieren.
Bei einer vermögensverwaltenden GmbH handelt es sich um eine Sonderform der GmbH. Sie wird nicht zu operativen Zwecken genutzt, sondern ausschließlich zur Vermögensverwaltung. Oft wird das Vermögen dieser Gesellschaften in Wertpapieren angelegt und über ein Firmendepot verwaltet.
Während Privatpersonen 26,375 % (für Nicht-Kirchenmitglieder; Abgeltungssteuer und Solidaritätszuschlag) an Steuern auf die Gewinne zahlen müssen, können im Vergleich unter bestimmten Bedingungen bei der Trading GmbH als Kapitalgesellschaft nur 1,54 % anfallen.
Mit einer Trading GmbH nutzen private Trader somit die Vorteile in der Besteuerung einer GmbH. Auch unterliegt man beim Handel über eine Trading GmbH nicht der neuen Regelung im Jahressteuergesetz, wonach Privatpersonen Verluste aus Termingeschäften mit Beginn des Jahres 2021 nur noch bis 20.000 Euro im laufenden Kalenderjahr mit Gewinnen und Stillhalterprämien verrechnen können.
Eine Trading GmbH ist insbesondere bei aktiven Tradern beliebt, die auch mit Derivaten handeln und über ein größeres Depotvermögen verfügen. Besonders über einen längeren Anlagehorizont wirkt sich der Zinseszinseffekt positiv auf die niedrige Steuerlast aus.
Eine vermögensverwaltende GmbH kann sich ab einem Vermögen von etwa 150.000 Euro lohnen. Dabei sollte allerdings immer auf den persönlichen Einkommensteuersatz geachtet werden. Die Kosten für die vermögensverwaltende GmbH übersteigen dabei sinnvollerweise die erzielten Steuervorteile nicht.
Nun ist die Gründung einer Trading GmbH natürlich nichts für jeden Trader, da zusätzliche Kosten anfallen, die erst einmal verdient werden müssen. Als Kosten fallen zum einen die Gründungskosten und zum anderen die laufenden Kosten an. Die Gründungskosten von 2.000 EUR bis 3.000 EUR kann man allerdings vernachlässigen, da die GmbH im Idealfall über mehrere Jahre, sogar Jahrzehnte betrieben wird. Die laufenden Kosten sind das entscheidende Kriterium, wenn man sich dazu entschließt, eine Trading GmbH zu gründen. Es gibt nämlich für die GmbH eine Buchhaltungspflicht, u.a. müssen Gewerbesteuer und IHK-Beiträge entrichtet werden. Beachtet werden sollte außerdem, dass das erwirtschaftete Kapital dem Inhaber der Trading GmbH nicht bedingungslos zur Verfügung steht.
Die Entscheidung für oder gegen eine Trading GmbH hängt insbesondere sehr stark von der persönlichen Situation, dem Anlagehorizont, der Anlagestrategie sowie den gehandelten Wertpapieren (Aktien, Fonds, ETFs, Anleihen, CFDs, Futures etc.) ab. Lassen Sie sich dahingehend vorher unbedingt von einem vertrauenswürdigen Steuerfachmann beraten.
Quellen:
https://www.lynxbroker.de/lp/p/vermoegensverwaltende-gmbh/
https://news.tradimo.com/de/trading-gmbh-loesung-fuer-steuerthematik/
https://inside-markets.com/steuertricks-in-der-trading-gmbh/
https://www.youtube.com/watch?v=2-YCh-T1g00
https://www.youtube.com/watch?v=-1PlrGfLsv8
https://steuererklaerung.de/ratgeber-steuern/vermoegensverwaltende-gmbh-steuern-sparen/